Financement

Comment faire une demande de crédit d’impôt ?

À la fin de mars 2021, le gouvernement du Québec présente le budget provincial pour 2021-2022. Entre autres choses, le budget annonçait une augmentation graduelle du crédit d’impôt pour le soutien à domicile des aînés de 2021 à 2026. Nous vous présentons ce bonus et les effets (positifs !) qu’il aura sur un budget si vous restez dans une maison pour personnes âgées.

Le crédit d’impôt pour soutien à domicile pour aînés est un crédit d’impôt remboursable qui a été instauré pour permettre aux personnes âgées de 70 ans et plus d’avoir accès à certains services de soutien à domicile à moindre coût.

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Quels sont les critères d’admissibilité au crédit de soutien à domicile pour les aînés ?

Si vous avez 70 ans ou plus au cours de l’année en cours, que vous résidez au Québec le 31 décembre de la même année et que vous engagez des dépenses pour obtenir des services de soutien à domicile, vous avez droit à ce crédit d’impôt.

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Si vous fêtez votre âge de 70 ans cette année, lors du calcul de ce crédit d’impôt seules les dépenses encourues à partir du moment de l’atteinte de cet âge seront prises en compte.

Le crédit s’applique aussi longtemps que vous répondez à ces critères et peut être accordé même si vous n’avez pas d’impôt à payer.

Si je vis dans un manoir pour personnes âgées, puis-je prendre le crédit d’aide à la maison ?

Bien sûr ! Rester dans des résidences pour personnes âgées ne vous prive pas de l’accès à ce crédit.

Quel est le montant de l’allégement fiscal ?

Le montant du crédit d’impôt dépendra de la situation familiale, du revenu annuel et des dépenses engagées au cours de l’année. Ainsi, le montant peut varier considérablement d’une personne à l’autre.

NOUVEAU ! En 2021, le gouvernement du Québec annonçait une augmentation de cinq ans du crédit d’impôt pour soutien à domicile pour les aînés. Par conséquent, le taux augmentera progressivement de 1% par an jusqu’en 2026, passant de 35% en 2021 à 40% en 2026.

Crédit d’impôt 2021 représente 35 % du montant maximal des dépenses engagées au cours de l’année pour les services admissibles de soutien à domicile. Ce montant maximum dépendra de votre situation. Nous l’illustrons dans le tableau ci-dessous :

situation Dépenses maximales Crédit maximum
Personne autonome 19 500$ 6 825$ (35 % x 19 500$)
Personne seule non autonome 25 500$ $8,925
Moment d’auto-service 39 000$ 13 650$
Couple composé d’une personne autonome et d’une personne non autonome 45 000$ 15 750$
Moment non autonome 51 000$ 17 850$

Attention ! Votre revenu peut limiter le montant du crédit.

En 2021, avec les changements apportés à ce crédit d’impôt dans le budget provincial 2021-20200, pour les travailleurs autonomes si votre le revenu dépassera 61 135$, le crédit sera réduit de 3 % du revenu supérieur à 61 135$, pour atteindre un revenu de 100 000$. Ensuite, à un taux de 7 % pour une portion de plus de 100 000$.

Pour les non-travailleurs indépendants, si votre revenu dépasse 61 135$, votre crédit sera réduit de 3 % de votre revenu, ce qui dépasse 61 135$. Mais, bonne nouvelle, à long terme, cette réduction ne s’appliquera qu’à la partie majorée, c’est-à-dire que vous obtiendrez toujours au moins 35 % des dépenses admissibles et celles, peu importe votre revenu.

Exemple 1 : Jeanne est un revenu autonome des aînés de 65 000$ par année. En 2021, ses dépenses annuelles admissibles sont de 19 500$. Il demande un montant maximum.

Revenu : 65 000$

Seuil maximal : 60 135$

Partie excédentaire : 4 865$ (65 000$ – 60 135$)

Réduction de crédit : 3 % x 4 865$ = 145,95

$ Crédit maximal : (19 500$ x 35 %) – 145,95 = 6 679,05$

Exemple 2 : Robert est un travailleur autonome âgée dont le revenu est de 110 000$ par année. En 2021, ses dépenses annuelles admissibles sont de 19 500$. Il demande un montant maximum.

Revenus : 110 000$

Seuil maximal : 60 135$

Partie excédentaire : 49 865$

Réduction du crédit : 3 % x (100 000 — 60 135) 7 % x (110 000 — 100 000) = 1 195,95$ 700 = 1 895,95$

Crédit maximal : (19 500$ x 35 %) – 1 895,95$ = 4 929,05$

Exemple 3a : Gilles et la France sont un couple avec un revenu de 55 000$ par année. En 2021, leurs dépenses annuelles admissibles s’élèvent à 12 000$.

Revenus : 55 000$

Seuil maximal : 60 135$

Sertion excédentaire : 0$

Crédit maximal : (12 000$ x 35 %) = 4 200$

Exemple 3b : En 2026, Gilles et la France ont été couple autonome dont le revenu est de 55 000$ par année. Leurs dépenses annuelles admissibles s’élèvent à 12 000$.

Revenus : 55 000$

Seuil maximal : 60 135$

Sertion excédentaire : 0$

Crédit maximal : (12 000$ x 40 %) = 4 800$

En fin de compte, Gilles et Francine recevront 600$ supplémentaires par année.

Exemple 4 : En 2026, Richard était un aîné non travailleur autonome avec un revenu annuel de 100 000$. Les coûts annuels admissibles sont de 25 500$. Il demande un montant maximum.

Revenu : 150 000$

Seuil maximal : 60 135$

Sertion excédentaire : 89 865$

Réduction du crédit : 3 % x (150 000 — 60 135) = 2 695,95$

Crédit maximal : (25 500$ x 40 %) — 2 695,95 = 8 925$

Avant la présentation du nouveau budget, Richard pouvait recevoir un crédit maximal de $7,504.05. Avec le nouveau budget, Richard recevra toujours au moins 35 % de ces dépenses. Comme il demande le montant maximal, le crédit d’impôt auquel il aura droit est de $8,925.

Quels services sont admissibles au crédit d’impôt ?

Pour les personnes résidant dans une maison privée pour personnes âgées, les services admissibles à un allégement fiscal se répartissent en deux catégories principales :

  • Services réguliers éligifiés
  • Services occasionnels éligifiés

Attention ! La partie du loyer admissible à un allégement fiscal à titre de dépenses admissibles ne doit pas dépasser 65 % du loyer pour une personne ou 75 % du loyer pour un couple. De même, pour les personnes vivant dans des résidences pour personnes âgées, le montant que les services admissibles inclus dans le loyer peuvent être réclamés est déterminé à l’aide de tableaux de calcul déjà établis.

Quels sont les services d’horaire admissibles ?

Ce sont les services énumérés dans le contrat de location et sont inclus dans loyer mensuel. Dans les appartements du Groupe Maurice, par exemple, si un bail ou un bail indique que le loyer mensuel comprend au moins l’un des services suivants, ces services vous donnent droit à un crédit :

  • Service de blanchisserie (offert au moins une fois par semaine pour la literie ou les vêtements)
  • Service de nettoyage (offert au moins une fois toutes les deux semaines pour le ménage, le studio ou l’appartement)
  • Service de restauration (offert sur un, deux ou trois repas par jour, sept jours par semaine)
  • Soins infirmiers (offerts par une infirmière assistante, séjournant en résidence au moins trois heures par jour, sept jours par semaine)
  • Service d’hygiène personnelle (offert par un préposé aux soins personnels, présent à la résidence au moins sept heures par jour, sept jours par semaine)

Si les services ci-dessus ne sont pas inclus dans le loyer et que vous les payez pour chaque utilisation ou selon , ils peuvent faire partie des services occasionnels admissibles.

Quels sont les services occasionnels admissibles ?

Ce sont ceux que vous payez pour chaque utilisation ou sous contrat. Ils doivent être remboursés par une personne qui n’est pas votre conjoint ou votre personne à charge. Ils peuvent être remboursés par une entreprise (par exemple : une société privée, un travailleur indépendant, une coopérative ou un organisme à but non lucratif) ou par quelqu’un que vous embauchez qui vous délivrera une facture. Voici des exemples de services occasionnels admissibles :

  • Pansement
  • Aide dans le bain
  • Flux d’aide
  • Aide à déménager à l’intérieur de l’appartement
  • Aidez à préparer vos repas où vous vivez
  • Préparation des repas et livraison de repas par organisme à but non lucratif
  • Soins fournis par une infirmière
  • Balayage, aspirateur et nettoyage
  • Nettoyage des appareils ménagers (cuisinière et réfrigérateur)
  • Nettoyage des tapis et des meubles rembourrés
  • Entretien des vêtements, rideaux, literie, etc.
  • Gardiennage
  • Tondre les pelouses
  • Déneigement
  • Surveillance ou suivi à distance du GPS (à l’exclusion de l’achat et de la location d’appareils)

Attention ! Seul le coût des services donne droit au crédit d’impôt pour soutien à domicile pour les aînés. La valeur des livraisons requises pour fournir des services n’est pas incluse. Par exemple, les produits suivants sont exclus du coût des services admissibles :

  • articles de toilette
  • Alimentation
  • Nettoyants
  • Marchandises achetées pour vous fournir des produits de nécessité commune

Quand et comment demander un crédit d’impôt pour soutien à la maison ?

Vous pouvez demander un crédit d’impôt pour les personnes âgées à la maison, lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. En l’espèce, l’annexe J.

Il y a aussi une option de demander un crédit d’impôt pour soutien à domicile pour les aînés avec des acomptes, c.-à-d. mensuellement. Une fois la demande examinée, votre droit au remboursement du prêt sera confirmé et Revenu Québec vous paiera le montant auquel vous avez droit par dépôt direct mensuel. Une telle demande de paiement d’avance peut être présentée à tout moment de l’année.

Si vous avez besoin d’aide pour gérer votre crédit d’impôt, n’hésitez pas à communiquer avec votre conseiller en location pour obtenir de plus amples renseignements sur ce service.

Sources :

Plan budgétaire 2021-2022 – Ministère des Finances Québec

http://www.budget.finances.gouv.qc.ca/budget/2021-2022/fr/documents/PlanBudgetaire_2122.pdf

Aînés : Crédits d’impôt offerts aux personnes de 60 ans et plus – Revenu

Québec http://www.budget.finances.gouv.qc.ca/budget/2021-2022/

458 – Crédit d’impôt pour soutien à domicile pour personnes âgées – Revenuquébec

https://www.revenuquebec.ca/fr/citoyens/declaration-de-revenus/produire-votre-declaration-de-revenus/comment-remplir-votre-declaration/aide-par-ligne/451-a-480-remboursement-ou-solde-a-payer/ligne-458/

Une fois la demande examinée, votre droit au remboursement du prêt sera confirmé et Revenu Québec vous paiera le montant auquel vous avez droit par dépôt direct mensuel. Une telle demande de paiement d’avance peut être présentée à tout moment de l’année.

Si vous avez besoin d’aide pour gérer votre crédit d’impôt, n’hésitez pas à communiquer avec votre conseiller en location pour obtenir de plus amples renseignements sur ce service.

Sources :

Plan budgétaire 2021-2022 – Ministère des Finances

Québec http://www.budget.finances.gouv.qc.ca/budget/2021-2022/fr/documents/PlanBudgetaire_2122.pdf

Aînés : Crédits d’impôt offerts aux personnes de 60 ans et plus – Revenu Québec

http://www.budget.finances.gouv.qc.ca/budget/2021-2022/

458 – Allègement fiscal pour le soutien à domicile pour les aînés -doch